工程项目审计资料清单目录(工程项目审计发现问题及建议)
工程审计资料不全怎么办
可在官网上查询或前往书店购买。
工程决算审计需要提供的资料主要是:
一.基建工程相关资料
工程项目立项批准建设文件;工程项目聘请监理合同等有关文档;工程项目质量验收相关文件;概算资料及招投标文件;施工合同、协议工程竣工图;材料费用资料;取费资料;竣工结算及决算资料。
二.送审会计报表
建设项目概况表;基本建设项目竣工财务决算表;建设项目交付使用资产总表;建设项目交付使用资产明细表;项目概(预)算执行情况表;待摊投资明细表;竣工决算编制说明书。
三.审计资料
会计凭证;会计帐薄;银行对帐单;营业税申报表;主要供销合同;银行借款合同;实物保管帐;设备管理台帐;固定资产管理台帐。
四.辅助资料
建设方企业章程;建设方企业验资资料;内部管理制度;重要会议记录;机构设置示意图;报表截止日的重大事项说明及相关资料;国有资产产权登记表;法人营业执照;税务登记证;土地使用权证;土地使用权出让合同及相关资料;采用的会计政策说明;现金盘点表(距工程完工最近日期);银行未达帐调节表;固定资产清单;国家审计结论;中介机构审计报告;工程造价审核报告;声明书。
供参考。
工程竣工审计时候具体看哪些清单?
(一)工程结算资料
1.与甲方的大结算件
2.与民工、分包的结算件
3.外部租赁工具、机械的结算件或协议书
(二)与指标完成的相关资料
1.该工程项目的全责承包责任状(或承包合同、工作合同)
2.各项指标实际完成证明资料
工程工期:由本单位生产部门提供验收移交证明书(证明工程工期是否按期完工,如工期延长还需工期顺延签证)
工程质量:由本单位质量部门提供工程质量验收记录(证明工程质量达到的等级)
安全生产及文明施工:由公司安全保卫部提供证明材料
工程结算回件时间:由本单位预算部门提供
工程款回收率:由审计人员通过审计确认后计算的(收款/完成产值)(在责任状约定或合同约定的时点上)
工程各项收支与管理:由审计人员通过审计核实后,做出该项指标是否完成的确认
利润总额:由审计人员完成对财务、成本的审计核实后,做出该项指标是否完成的确认。
(三)与财务、成本状况相关的会计资料
1.该工程的会计凭证、工程施工明细账
2.器材采购台帐、采购单据、各月份材料收发表
工程竣工决算审计就要是对工程投资认定:
审计主要在以下几个方面:
1、基建程序是否合法,手续是否齐全
包括:工程前期,工程中期,工程后期。具体为:立项,可研,概算相应的批复;四制的执行等
2-1、一类费用是否有相应的工程结算报告或其他合法鉴证;
建安投资是否经过有资质的工程造价事务所审计认定;
设备投资是否经过招投标程序;
2-2、二类费用执行是否执行了相应的取费标准
土地征用及房屋拆迁是否经过中介审计认定;
设计\监理\招投标\中介等相关费用是否符合国家的取费标准。
3、概算执行情况
可围绕上述几个方面收集资料;
你所说的:合同清单肯定要,设备移交确认单属设备投资,也是需要的,决算清单是基本资料
工程审计需要提供什么资料
工程审计需要提供的资料主要是:
一.基建工程相关资料
工程项目立项批准建设文件;工程项目聘请监理合同等有关文档;工程项目质量验收相关文件;概算资料及招投标文件;施工合同、协议工程竣工图;材料费用资料;取费资料;竣工结算及决算资料。
二.送审会计报表
建设项目概况表;基本建设项目竣工财务决算表;建设项目交付使用资产总表;建设项目交付使用资产明细表;项目概(预)算执行情况表;待摊投资明细表;竣工决算编制说明书。
三.审计资料
会计凭证;会计帐薄;银行对帐单;营业税申报表;主要供销合同;银行借款合同;实物保管帐;设备管理台帐;固定资产管理台帐。
四.辅助资料
建设方企业章程;建设方企业验资资料;内部管理制度;重要会议记录;机构设置示意图;报表截止日的重大事项说明及相关资料;国有资产产权登记表;法人营业执照;税务登记证;土地使用权证;土地使用权出让合同及相关资料;采用的会计政策说明;现金盘点表(距工程完工最近日期);银行未达帐调节表;固定资产清单;国家审计结论;中介机构审计报告;工程造价审核报告;声明书。