付款审批程序(采购业务的付款审批程序说明)

企业都是先买货,然后向领导审批后再付款么

不一定，不同企业采用的方式不一样

不同公司在付款流程上有些许差异。面对长期合作的供应商，一般采用月结的方式进行付款。而如果是临时性的采购，则可能使用的是零散的方式进行采购。而有的时候，可能还需要用到预付款的采购流程。不同方式下，公司才管用的付款流程是不一样的。



月结方式的采购付款流程：1、收货；2、验货；3、仓管签章确认入库；4、采购对账；5、通知供应商开发票；6、收到发票后核对；7、付款（一般按照统一时间付款，特殊情况除外）；8、付款后告知供应。

零散采购方式的付款一般走报销流程填制汇款申请单；

很多时候，采购物资需要申请预付款。这样采购人员可以直接用预付款进行采购。避免了繁琐的付款流程。一般情况下，预付款采购流程为：申请预付款——审批——汇款——发票移交——入库——最后财务登记。

企业支付审批流程

企业支付审批流程如下：

1、申请人填写付款申请单，注明付款金额、用途、收款方信息以及付款原因等，并附上相关支持文件。

2、申请人的上级领导对付款申请进行审批，确认付款的合法性和合规性，以及申请人的付款权限。

3、财务人员对付款申请进行复核，核对相关单据和信息的准确性，检查是否符合企业的财务政策和预算要求。

4、如果付款申请符合要求，财务人员将付款申请提交给企业的领导或负责人进行最后的审批。

5、审批通过后，财务人员将按照相关程序进行付款操作。

出纳付款流程

出纳的付款流程是什么，出纳付款需要哪些注意哪些事项，付款的具体要求又有什么。以下是我为大家整理的关于出纳付款流程，给大家作为参考，欢迎阅读!

出纳付款流程

一、统一填制“现金/银行 付款凭单”

财务部根据收到的各付款事项必须填制“现金/银行 付款凭单”，收到的各付款资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量，支付事项可根据各付款资料分别填写，大小写金额栏应依据付款资料的合计数填写，付款凭单填制后由作成人签章，将付款凭单及附件按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排付款。出纳付款后，在出纳栏盖章，付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

付款凭单编号规则：年份(4位)+月份(2位)+顺序号(4位)，编号每月更新一次。

二、离职员工工资支付流程

员工离职申请经各部门确认、总务部审核后，财务部根据总务部提供的加班及扣款等资料计算工资，打印出“工资明细表”，以“工资明细表”填制“现金/银行 付款凭单”，支付事项按员工部门分别填列(可以一张付款凭单填列几张工资明细表，但不可以一张工资明细表填列数张付款凭单)，付款凭单填制后在作成栏签章，工资明细表等资料作为附件，并在付款凭单上注明附件的数量。将付款凭单及

所附资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排工资支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

三、月结资料付款流程

根据需要付款的明细资料填制“现金/银行 付款凭单”，支付事项按部门分别填列，将付款明细资料的合计金额计入凭单的大小写金额栏，订购单、供应商发票/收据、送货单等付款明细资料作为付款凭单的附件，并在付款凭单上注明附件的数量，填制人在作成栏签章。将付款凭单及附件资料按现有流程呈交审批。出纳以审批后的付款凭单安排支付。出纳付款后，出纳栏盖章，在付款凭单上盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记，在后附的资料上每页盖“附件”戳记，并将付款凭单顺序编号。

四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程处理。

每月会计做帐流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、会计岗位及人员配置(相互制约)

三、应给老板提供的报表

付款流程：

1.(三人以上)经办人制单——部门经理签字确认(业务的真实性)——财务部会计审核(是否复核财经纪律)——公司领导审批(按付款审批权限)——会计制作凭证——会计主管复核(原始凭证和会计凭证)——财务经理签字——(审核原始凭证及会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会计盖章、财务经理加盖财务章——出纳跑银行付款——整理凭证。

2.(二人)

现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原

始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核记账。

转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

注：1.会计和出纳传递凭证要有登记簿

2出纳保管支票和法人章，会计保管财务章

3.出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核，会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税

3.一人

现金付款：经办人制单——公司领导审批(业务的真实性)——会计制作凭证——出纳复核(原始凭证和会计凭证)——出纳付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(仅限发放工资)。

转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章——会计审核加盖财务章——出纳跑银行付款——出纳记银行存款日记账——传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。(缺少复核)

网银支付：

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

材料核算岗(材料采购)

成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(5)交税

①完税 单

② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

1、业务工作内容

(1)现金收现

根据“领款单”—→登记现金日记账—→编制记账凭证—→上浪潮录入凭证—→财务经理复核—→打印记账凭证

出纳收付款流程

出纳手付款的流程是什么，出纳的付款流程包括哪些。以下是我为大家整理的关于，给大家作为参考，欢迎阅读!

1.正常情况下，经办人员拿来发票贴好并填好费用报销单并签字后，由财务稽核签字，然后依次经各层领导审批后付款。

2.预付款在没有发票的情况下可以填写付款申请单让领导签字后附上购货合同付款，

3.没有合同和发票这种情况就要经办人填借款单，找领导人签字，让经办人自己以后拿发票来冲他的借款。这样就算出现什么问题也不是你的责任了。

出纳管理制度

一、借支管理规定

一员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

二各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

三借款销账规定：1借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;2借领现金者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

四审批流程：主管部门经理稽核签字→财务总监复核→副总审批-财务支取。超过2000元以上的借款还需经过总经理审批。

五财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。没有完整审批手续的借款单，出纳有权拒绝付款!

二、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。行政需每个月底做好下月日常费用的大致预算，并严格执行。

一报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。现金支出必须5日之内销帐。2000元以上金额的报销必须先审批后报销。

二填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求专案认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致不得涂改，简述费用内容或事由，原始单据须贴上整齐。

三费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部

门复核→副总审批→到出纳处报销。超过2000元以上的报销还需经过总经理审批。

四报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、应付账款付款制度

一采购需每月 3日之前对好上月应付账款，并列出付款申请单，交由副总及总经理审批，以便出纳做出付款安排。

二每月只能请款一次，每月5日之后原则上出纳将不再做付款安排。 三所需手续→部门经理签字→财务部门复核→副总审批→总经理审批→出纳安排付款。

四、应收账款收款制度

一业务部需每月3 日前核对好上月应付账款明细，并传真至客户处确认。

二财务处需每月1日前将到期需收回的货款列表交业务、出纳各一份。

三业务部门需根据财务所列客户列表按时催收货款，出纳有跟踪监督管理职责。

四对于催有难度的货款，各部门需及时沟通，共同商讨解决方案 。

五、附则

一本制度由公司财务部制定并负责解释。

二本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。

公司付款流程

提交合同、财务审批和支付、请款申请与挂账处理、清查以月为时间单位每月清查。

1、提交合同：提交合同至董事长助理审核，采供中心要向董事长助理提交要付款的合同，经过董事长助理的审核后通过。

2、财务审批和支付：经过确认后，笔费用进入财务部门进行审批，按照约定的方式进行支付。

3、请款申请与挂账处理：当需全额付款时，由采购人员向财务中心提交请款申请，在经办人名下挂账处理。待货到验收后再凭相关单据做下帐处理（即将该笔费用从挂账处转移到实际支出处）。

4、清查以月为时间单位每月清查：针对已开具但尚未结算完毕的所有应收票据/应收帐项，按月进行清查，将结果以书面形式通知相关人员。若次月仍未下帐，相关费用从其工资里扣除，全公司通报处理。

财务审批流程是什么?

财务审批流程包括以下五个步骤：首先填制报销申请单，其次部门负责人审批、确认签字，再次等待财务主管审核，第四，申报给总经理，等待公司总经理审批，最后出纳复核并履行付款。

财务审批流程目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

出纳工作流程主要分为：

严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证。

根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

随时查询银行存款余额，银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账款要及时查询，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符;

负责工资和奖金的核算或审核、发放。

现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。

需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。

年度终了结账时，结出全年发生额和年末余额。年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一个会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

环球青藤友情提示:以上就是[ 财务审批流程是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

出纳一般付款流程是什么样

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

出纳的收款程序

出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：

1、应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

2、如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

3、将收款后的传票依序登记于：

(1)现金收入账。

(2)现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。

出纳付款程序

出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

1、凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

2、出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于：

(1)现金支出账。

(2)现金支出日记账。

3、在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。

4、凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署