公司支付个人劳务费没有发票(公司支付个人劳务费没有发票怎么入账)

公司支付劳务费没有发票怎么办

公司支付劳务费没有发票怎么办

1、劳务费可以计入管理费用科目,具体的做账分录如下:借:管理费用-劳务费贷:银行存款

2、劳务费(即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得,它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得,而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动.即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬,存在雇佣与被雇佣关系.而劳务报酬是指在劳务中取得的所得.

劳务费怎么交个人所得税

让对方去税务局代开发票.要交20%个人所得税.劳务报酬所得应纳税额的计算劳务报酬所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额.劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%.对个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成.劳务报酬所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次.劳务报酬所得应纳税额的适用税率表参见表劳务报酬所得适用税率表级数t应纳税所得额t税率(%)t速算扣除数1t不超过2万元的t20t02t超过2万元至5万元的部分t30t20003t超过5万元的部分t40t7000劳务报酬应纳税额(4000元以内)=(劳务报酬-800)×20%劳务报酬应纳税额(超过4000元)=劳务报酬×(1-20%)×税率-速算扣除数个人由于担任董事职务所取得的董事费收入,属于劳务报酬所得性质,按照劳务报酬所得项目征收个人所得税.工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动,即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬.两者的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系.

公司支付劳务费没有发票怎么办?公司购买个人的服务,需要相关的原始凭证作为企业入账的凭证,没有取得发票的情况下,在企业实际业务的时候也是经常发生的,那么怎么处理这种情况呢?请大家参考我们上面文章中的介绍.

劳务费没有发票怎么入账

一、劳务费没有发票入账方法

1、对方提供劳务发票的情况下，可以根据发票直接入帐。借：相关成本费用科目。贷：银行存款或现金。

2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，需要做个人所得税明细申报。贷：应交税金等于个人所得税。

二、个人提供的劳务费没有发票入账方法

1、纳税人到主管税务机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份；

2、纳税人应提供资料，需出示的资料，申请代开发票人的合法身份证件；需报送的资料，付款方对劳务的单价、金额等出具的书面确认证明，或合同或协议；

3、税务机关承诺时限，提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结；

4、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务。

三、分析

按照相关规定可得，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产属于增值税征税范围，但是单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务除外。

四、劳务费和工资的区别

从适用法律角度来看，工资性支出是指按相关规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬。而劳务报酬一般是根据相关法律的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。签订劳动合同的员工，享有相关政策的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务。劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性。

法律规定

《中华人民共和国税收征收管理法》

第七十二条 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有本法规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。

公司支付劳务费没有发票怎么办

公司支付劳务费没有发票可以先做跟收到发票一样的账务处理，没有发票不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候纳税调增。

借：管理费用-劳务费，

借：劳务成本-劳务费等，

贷：银行存款等。

劳务费，即个人所得税中的劳务报酬。是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取所得的，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。

劳务费没有发票怎么入账

我们需要明白，做账之前，会计人需要知道准则是怎么规定的，也需要清楚税法和准则的差异所在，而千万不要把税法规定当成准则来做账。

《基本准则》第十六条规定：企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。

第三十三条规定：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

实质重于形式，会计确认计量应该按经济实质确认，发生了支出，就应该确认，发票只是一种形式要件，就算没有发票，还有支付流水凭证、有内部支付流程、有对方的签收证明，这些都是做账的依据，我们应如实按规定入账。

支付临时工劳务费没有发票怎么处理？

企业生产经营过程中，除了招聘正式员工，也会雇佣临时工，那么临时工的劳务费没有发票怎么处理？临时工劳务费相关账务处理又该怎么做？

支付临时工劳务费没有发票怎么处理？

根据《发票管理办法》第十九条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票，特殊情况下，付款方可以向收款方开具发票。

根据税法有关规定，提供应税服务是指有偿提供应税服务，其中不包括非营业活动中提供的应税服务。

因此，单位内部职工为企业提供劳务的行为不属于应税行为，公司雇佣专业人员做维护工作，属于接受独立劳务。作为独立劳务提供方，不属于和单位有雇佣关系的个人，应当按照相应规定缴纳增值税，并提供相应发票。个人无法开具发票的，应通过税务机关代开。以此作为税前扣除的凭据。

临时工劳务费账务处理

1、如果对方提供了劳务发票，则按照发票直接入帐：

借:相关成本费用科目

贷:银行存款(或现金)

2、对方不能提供劳务发票的情况下，单位代扣代缴个税，同时进行个人所得税明细申报：

借:相关成本费用科目

贷:应交税金——个人所得税

贷:银行存款(或现金)

劳务费发票代扣代缴怎样申报？

临时工工资如何发放？

一般情况下，没有签订劳动合同的临时工，应按照劳动报酬发放工资，对于签订了劳动合同的临时工，应与正式员工一样，直接按照工资发放。

付给个人的劳务费没有发票怎么做账

付给个人的劳务费没有发票可以通过以下方法做账：

1、开具收据：企业可以向个人索要收据，收据应当包括劳务费的金额、付款日期、受款人姓名等信息，并加盖受款人的签字或盖章。

2、录入账簿：企业需要将收据上的信息录入到企业的账簿中，包括支出金额、支出日期、支出对象等信息。

3、扣除应纳税额：由于个人所得税是由受款人自行缴纳的，企业需要按照个人所得税的相关规定，扣除应当缴纳的个人所得税，然后将净额支付给受款人。

劳务费做账需要满足以下条件：

1、有劳务合同：企业支付劳务费用时，必须有与劳务人员签订的劳务合同，合同内容必须真实、合法、有效。

2、有劳务服务内容：企业支付劳务费用时，必须有劳务服务内容，劳务服务内容必须真实、合法、明确。

3、有劳务费用明细：企业支付劳务费用时，必须有劳务费用明细，包括劳务费用的金额、时间、支付方式等，必须真实、合法、明确。

4、劳务费用符合税收政策：企业支付的劳务费用必须符合税收政策，例如符合增值税专用发票开具规定、符合税前扣除政策等。

5、劳务费用符合审计标准：企业支付的劳务费用必须符合审计标准。

综上所述，企业在做账时应当按照相关法律法规的要求进行，确保记录准确、合法，避免违法行为。

【法律依据】：

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十条

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

支付给个人的劳务费没有发票

法律主观：

个人可以开劳务费发票。个体工商户如果经营范围有提供劳务服务的，是可以开具劳务费内容的发票的。开具劳务发票时应携带的资料： 1、劳务发票开具申请单； 2、税务登记证副本及经办人身份证； 3、临时工的身份证复印件； 4、支付工资清单。

法律客观：

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

支付劳务费未开票如何做账务处理?

一般来说，企业向个人支付劳务报酬后，需要向税务局开具相应的发票，当支付劳务费未开发票时一般会涉及到预付账款科目，具体的账务处理怎么做？

支付劳务费未开票的会计分录

1、已付款未收到发票：

借：预付账款

贷：银行存款

2、已收款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款

什么是劳务报酬？

劳动报酬所得为一次性收入的，取得所得一次；同一项目连续收入的，在一个月内取得将被当作一次;劳动报酬属于对外劳务，个人向单位提供劳务，属于增值税类别，应当开具普通发票。

另一方是从事小型和零星业务的个人，其税前费用通过收据和内部凭证扣除,接收凭证应当包括接收单位的姓名、个人姓名、身份证号码、支出项目、收款额等有关信息。

预付账款是什么？

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

预付账款的借贷方向

预付账款出现借方余额表明预付给对方的款项，但是对方尚未提供相关服务或发票，

预付账款出现贷方余额表示对方已经提供相关服务或发票，但是公司服务款尚未全部支付完毕；

公司支付个人劳务费没有发票

一、是否开具劳务费发票与劳务费金额相关吗?

企业的劳务费支出,要不要向个人索取发票呢?没有发票,劳务费能否在企业所得税税前扣除呢?对这两个问题估计很多会计人有困惑。在我原来的印象中,企业给个人支付劳务费是不用凭发票入账的。可最近有好几个会计粉丝告诉我,他们当地的税务对大额个人劳务费提出了新要求,必须凭票报销,没有发票的,即便企业代扣代缴了个税,个人劳务费也不能在企业所得税税前扣除。

税务的要求自然不能违逆,如果劳务费金额较大,企业需要凭票入账的,个人应向税务申请代开劳务费发票。问题在于,个人开票意愿并不强。如果劳务费金额较大,为促成合作,个人或许有此动力。如果劳务费金额较小,个人又怎会愿意耗时耗力跑税务代开呢?

劳务费没有发票固然不妥,可是一刀切地要求劳务费提供发票,有时又会碰到现实困难。税务对此给企业开了方便之门:个人小额零星劳务费以税务代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除依据。

“小额零星”的判断标准是不超过增值税规定的起征点,通常按次不超过500元,按月不超过3万元,具体以各地最新政策为准,建议会计人员咨询当地税务确认。超过这一标准,应到税务代开发票,企业凭代开的发票入账后,才能将这笔劳务费在企业所得税税前扣除。

可见小额劳务费并非一定要取得发票,劳务费凭借“收款凭证及内部凭证”也可在企业所得税税前扣除。注意了,内部凭证应载明劳务提供人的姓名、身份证号、支出项目、收款金额等信息。之所以需要这些信息,一是为了备查,二是为了申报个税。

还有一点需要注意,小额零星劳务费,即便没有超过劳务费的个税免额点(800元),企业也应为其申报个税。

二、如何代开劳务费发票?

如果劳务费金额较大,企业应要求受益人到税务代开发票。如果劳务费金额较小、较零碎(单次500元以下),代开发票事宜可不做硬性要求。

个人到税务代开劳务费,先要提交申请,并提供一系列证明材料,各地税务要求不一,就不一一道明了。企业该如何说服个人去税务代开劳务费发票呢,想想都很费劲。如劳务费金额较大,为促成合作,个人或许有此动力。如劳务费金额较小,个人又怎么会愿意耗时耗力跑税务代开呢?

好在目前各地税务已经开通手机APP或公众号,APP上和公众号上即可代开个人劳务费发票。技术手段的进步或许可以部分解决个人劳务费代开手续繁杂的问题。

三、企业代个人办理劳务费开票次数有限制吗?

个人劳务费要由受益人自行到税务申请代开发票,这是合理的做法。可实际情况是个人嫌麻烦或不清楚怎么做,寄希望企业能代办此事。代办并非不可以,执行过程中会发现有障碍。譬如,有些地市税务作了规定,如果由企业代办,给个人开劳务费发票,一年只给开两到三次。

这么一来,实操就碰到问题了。譬如,某人常年为企业提供劳务服务,按月领酬,开票该怎么办?如果企业一次让税务开足几个月的金额,可能涉及几个月的劳务费要合并扣个税的问题,这会加重个人当月的税负。

如果这种情况不能改观,我的建议是,公司每月给个人发放劳务费不变,分月预提出各种税费,逐月代扣代缴个税。累计几个月到税务代开一次发票,同时把前期预提出的各种税费一次补足。

公司做工程的，支付给包工头的工人费，一定要开劳务发票才能做帐吗？求回答！！

工程公司支付给包工头的工人费一定要开劳务发票才能做帐。工程公司支付给包工头的工人费，一定要开劳务发票才能做帐。所以，在没有劳务发票的时候做账就会触犯法律，工程公司就可能要承担法律责任，产生一定的损失。

如果包工头无法提供有关的劳务发票，就需要将包工头手下的工人看做自己的临时工。并且要签订有关的用工合同，工资表，还有交个人所得税，并且也要给工人上保险。但是，工程公司可以根据自己的需求来进行选择。

工程公司若代开劳务费发票，就需要包工头的身份证明以及工程公司和包工头的劳务合同，还有相关的税务局的资料。如果缺少有关的信息，工程公司也不能代开劳务费发票。

扩展资料

企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单，开具后计算销售收入以及销项情况，及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。

月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。

参考资料来源：百度百科-做账